Rendiconto ETS Modello D
costruito dai movimenti di cassa.

È il 20 gennaio. Il tesoriere apre la cartellina dell’anno: ricevute di un campo estivo, tre fatture di un’impresa di pulizie, una busta con le offerte della festa, l’estratto conto della banca stampato a rate. Il consiglio vuole il rendiconto entro fine mese, e il commercialista chiede da due volte «le entrate divise per attività».

Il problema non è sommare: è decidere, riga per riga, dove va ogni importo. La quota dei soci è attività di interesse generale? La cena di raccolta fondi in che sezione sta? Chi ha pagato la cassa dei volontari come entra tra i costi? Se questo lavoro viene fatto una volta all’anno, con le carte davanti e i ricordi sfumati, si sbaglia, e quando si sbaglia nessuno trova più il punto in cui è successo.

Con Orenta il lavoro lo fai prima, un movimento alla volta, quando l’incasso è fresco. A gennaio il rendiconto per cassa non si «prepara»: si apre. Questa pagina spiega come si costruisce, che cosa ne esce e dove finisce il lavoro del programma e comincia quello di chi firma.

Il rendiconto per cassa è costruito sui movimenti dell’esercizio: entrate e uscite raggruppate nelle sezioni A (attività di interesse generale), B (attività diverse), C (raccolta fondi), D (attività finanziarie e patrimoniali) ed E (supporto generale). Il prospetto mostra la cassa e la banca a inizio e a fine anno, e l’avanzo o il disavanzo dell’esercizio. Il lavoro dei volontari entra tra i costi figurativi.

Prima di stamparlo puoi correggere con una rettifica, scrivendone il motivo, e aggiungere le note degli amministratori. Se vuoi un prospetto più pulito c’è anche la versione «all’euro». Si stampa in PDF dalla stampa del browser: scegli «Salva come PDF», e il documento è quello che il consiglio presenta all’assemblea dei soci, che lo approva.

Ricorda un confine importante: Orenta produce il documento, ma non lo trasmette. Non c’è alcun file telematico e nessuna connessione con il RUNTS: il deposito lo fa l’associazione, con il suo consulente.

Il Modello D qui è un rendiconto per cassa: non è un rendiconto per competenza, non è un bilancio civilistico, non c’è la partita doppia, e non c’è la riclassificazione dei conti verso lo schema del Modello D. Non trovi nemmeno la scheda EAS né i prospetti per il cinque per mille. Il perimetro dei conti resta del tesoriere e del commercialista.

L’IVA, le fatture e i compensi sono moduli a parte per chi li usa: li trovi in ricevute e fatture e in compensi e ritenute.